Ответственность начальника отдела расчетов с физическими лицами

Ответственность начальника отдела расчетов с физическими лицами

Должностные инструкции разрабатываются руководителем или его заместителями для своих подчиненных и согласовываются с юристами юридическим отделом. Должностная инструкция составляется в трех экземплярах на каждого работника: один экземпляр хранится в отделе кадров, второй - у руководителя отдела подразделения , третий - у работника. Правильно составленные должностные инструкции позволяют: - рационально распределить функциональные обязанности и определить связи между работниками, повысив тем самым своевременность и надежность выполнения стратегических, тактических и оперативных задач; - конкретизировать права и ответственность; - повысить личную и коллективную ответственность; - агрегировать информацию для проведения обоснованного отбора работников при найме, оценке уровня соответствия кандидатов на вакантные должности; - дать каждому сотруднику знание того, каких действий от него ожидают, по каким критериям будут оценивать результаты его труда, на что необходимо ориентироваться для повышения уровня квалификации и др. Исходными данными для разработки должностных инструкций являются: - сфера деятельности предприятия, его организационная и функциональная структура, бизнес-процессы и т.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Об уплате налогов физическими лицами

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта выше. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Административная ответственность руководителя, кадровика и специалиста по охране труда как должностного лица компании Автор: Елисеенков Денис Викторович, руководитель направления по судебным спорам Юридической компании Митрофанова и Партнеры, ведущий специалист в области трудового законодательства и кадрового делопроизводства г.

Кассир-операционист банка относится к категории технических специалистов. Назначение на должность кассира-операциониста банка и освобождение от нее производится приказом управляющего банком.

Должностные инструкции

Цели и задачи управления правовым риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система полномочий и принятия решений; система мониторинга показателей правового риска; система контроля. Выявление и оценка правового риска 3. Для целей выявления и оценки признаков возникновения правового риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного правового риска.

Основной целью системы параметров управления правовым риском является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка по снижению влияния правового риска на Банк в целом. Для оценки уровня правового риска Банк использует следующие параметры: возрастание сокращение количества жалоб и претензий к Банку; увеличение уменьшение случаев нарушения законодательства Российской Федерации, в том числе о рекламе, банковской тайне и ограничении монополистической деятельности; увеличение уменьшение числа и размеров выплат денежных средств Банком на основании постановлений решений судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации; применение мер воздействия к Банку со стороны органов регулирования и надзора, динамика применения указанных мер воздействия.

Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе и состоит из двух этапов: сбор и систематизация информации о событиях, которые могут повлиять на уровень правового риска Банка; установление системы пограничных значений лимитов уровня правового риска Банка.

Сведения передаются по мере их обнаружения, в произвольной форме в виде электронного сообщения; сведения о количестве судебных исков к Банку предоставляются Ответственному сотруднику Советником Правления по юридическим вопросам ежеквартально, но не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, по форме Приложения 4; сведения о суммах выплат по судебным искам к Банку, предоставляются Ответственному сотруднику сотрудником Отдела документального оформления операций и расчетов ежеквартально, но не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, по форме Приложения 6; оригиналы документов хранятся в документах подразделения Банка, направившего данные Ответственному сотруднику.

Ответственный сотрудник формирует отчет по форме Приложения 1. По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня правового риска, определяется система пограничных значений устанавливается лимит , преодоление которых означает увеличение влияния правового риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.

Формат лимитов, устанавливаемых по каждому показателю, приведен в Приложении 2 к настоящему Положению. Система пограничных значений лимитов призвана фиксировать превышение Банком допустимого уровня правового риска. Система пограничных значений лимитов устанавливается Правлением Банка и может пересматриваться не чаще одного раза в год, в том числе в части показателей, используемых Банком для оценки правового риска.

Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующих подразделений Банка, Ответственный сотрудник, отвечающий за управление правовым риском, руководитель Службы внутреннего контроля, Председатель Правления, Правление.

Ответственный сотрудник ежеквартально предоставляет отчеты об уровне правового риска Председателю Правления Банка. Если в течение календарного квартала любой из показателей, используемых Банком для оценки уровня правового риска, превышает установленный для него лимит нештатная ситуация , Ответственный сотрудник незамедлительно информирует об этом Правление Банка. Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления правовым риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.

В Банке установлен следующий порядок участия органов управления и руководителей структурных подразделений в управлении правовым риском.

Полномочия Совета директоров Банка: осуществление контроля полноты и периодичности проверок Службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов управления банковскими рисками; оценка эффективности управления банковскими рисками; контроль деятельности исполнительных органов Банка по управлению банковскими рисками.

Полномочия Правления Банка: обеспечение создания организационной структуры Банка, соответствующей основным принципам управления банковскими рисками; определение показателей, используемых для оценки уровня правового риска, и установление их пограничного значения лимитов ; создание оптимальных условий для повышения квалификации служащих Банка в сфере правовой грамотности; определение наиболее значимых для Банка видов сделок, по которым требуется разработка стандартных типовых форм договоров, тарифов и иных документов; принятие решений о совершении банковских операций и других сделок, порядок и процедуры, проведения которых не установлены внутренними документами Банка.

Полномочия Председателя Правления Банка: утверждение внутренних документов Банка, регулирующих основные принципы управления банковскими рисками в том числе правовым риском , а также утверждение дополнений и изменений к ним; совершение сделок от имени Банка, выдача доверенностей на совершение указанных действий своим заместителям, руководителям структурных подразделений и иным служащим Банка; инициация внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня правового риска, и установление их пограничного значения лимитов ; поощрение служащих Банка в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска, а также применение к ним дисциплинарных взысканий.

Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля: определение соответствия требованиям действующего законодательства и нормативным актам, действий и операций, осуществляемых руководством и служащими Банка, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедур принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях заключаемых сделках , результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности; инициатива внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня правового риска, и установление их пограничного значения лимитов ; участие в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, разработанной в Банке.

Полномочия начальника Управления финансового мониторинга: осуществление контроля своевременности и полноты исполнения программы идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; организация и проведение работы по обучению сотрудников Банка по вопросам противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные функции, предусмотренные Правилами внутреннего контроля Банка в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Полномочия Ответственного сотрудника: мониторинг признаков возникновения правового риска и его влияния на деятельность и финансовое состояние Банка; инициатива внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня правового риска, и установление их пограничного значения лимитов ; оценка уровня правового риска; доведение информации о выявленных рисках до органов управления Банка; разработка мер по минимизации правового риска; регулярное составление и предоставление отчетов органам управления Банка об уровне правового риска и состоянии управления им.

Полномочия руководителей структурных подразделений Банка: контроль соблюдения служащими структурного подразделения законодательства Российской Федерации, нормативных актов, внутренних документов и процедур Банка; ознакомление служащих структурного подразделения с произошедшими изменениями в законодательстве Российской Федерации, нормативных актах, внутренних документах и процедурах Банка; инициация внесения изменений в показатели, используемые для оценки уровня правового риска, и установление их пограничного значения лимитов ; участие в разработке внутренних документов Банка, касающихся деятельности структурного подразделения, внесение предложений по их изменению; вынесение предложений по изменению определенных показателей оценки правового риска.

В целях соблюдения данного принципа Банк разработал процедуры, включающие порядок осуществления банковских операций и других сделок, программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам вкладам и управление банковскими рисками.

При этом целесообразно уделять повышенное внимание программам идентификации клиентов, использующих дистанционное банковское обслуживание, в том числе интернет-банкинг.

Банк обращает особое внимание на идентификацию клиента при установлении отношений с юридическими лицами - нерезидентами. Установление взаимоотношений с нерезидентами требует знания нормативных правовых актов страны местонахождения места регистрации нерезидента.

Особенно это важно при идентификации нерезидента - банка или финансовой организации. При установлении отношений с юридическими лицами Банк предпринимает обоснованные и доступные меры по установлению и идентификации лиц, имеющих возможность оказывать прямо или косвенно через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления Банка.

Основными задачами системы мониторинга законодательства являются: обеспечение соответствия документации, которой оформляются банковские операции и иные сделки, законодательству Российской Федерации, нормативным актам, своевременность учета изменений и отражения этих изменений во внутренних документах Банка и обязательность их соблюдения всеми служащими Банка. Мониторинг законодательства осуществляет Советник Правления по юридическим вопросам на постоянной основе. Приложение 3. В указанном Журнале фиксируются сведения о нормативном акте, может предоставляться ссылка на графическую или электронную версию нормативно-правового акта и краткие комментарии к нормативно-правовому акту по необходимости.

Нормативно-правовые акты подлежат рассылке Советником Правления по юридическим вопросам руководителям соответствующих структурных подразделений Банка. Решение о необходимости создания или внесения изменений во внутренние документы Банка принимается руководителями структурных подразделений Банка по результатам ознакомления с Журналом и соответствующим нормативно-правовым актом.

В случае необходимости и по запросу уполномоченного сотрудника структурного подразделения Банка, Советник Правления по юридическим вопросам предоставляет дополнительные комментарии относительно нормативно-правовых актов. Контроль и минимизация правового риска 3. Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля.

Система контроля управления банковскими рисками является одним из основных элементов Системы внутреннего контроля Банка. Система контроля правового риска предусматривает следующие уровни: Первый уровень низший. Руководители структурных подразделений Банка: постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур, влияющих на состояние и размер правового риска; контроль выполнения мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.

Второй уровень. Третий уровень высший. Исключительный уровень. Совет директоров Банка: недопущение одновременного длительного чрезмерного отрицательного воздействия нескольких рисков на Банк в целом; недопущение непропорционального увеличения одновременного размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности Банка; общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней. Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка.

По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами Банка.

Раскрытие информации об уровне правового риска Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию об уровне правового риска путем опубликования Годового отчета Банка. Приложение 1. Приложение 2. Пограничные значения лимиты показателей, используемые для оценки уровня правого риска Приложение 3.

Журнал мониторинга изменений законодательства РФ, касающихся деятельности банка Приложение 4. Сведения о судебных исках к банку Приложение 5. Сведения о количестве, содержании и последствиях выявленных случаев нарушений.

Налоговая инспекция информирует

На должность бухгалтера по заработной плате назначается специалист с высшим профессиональным экономическим образованием без предъявления требований к стажу работы или среднее профессиональное экономическое образование и стаж работы в должности бухгалтера не менее трех лет. Бухгалтер назначается и освобождается от должности директором санатория по согласованию с главным бухгалтером. В своей работе бухгалтер непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и проводит работу под его руководством. Бухгалтер должен знать: - Закон о бухгалтерском учете; - положения о бухгалтерском учете и отчетности; - инструкцию Минфина по ведению бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой и производственной деятельности; - план и корреспонденцию счетов; - порядок документального оформления и отражения в системе бухгалтерского учета хозяйственных средств и их движения; - организацию оперативного и аналитического учета; - порядок и сроки составления мемориальных ордеров; - правила эксплуатации вычислительной техники и возможности ее применения; - правила внутреннего трудового распорядка; - правила и нормы охраны труда и техники безопасности.

Газета Опора РБ

Общие положения 1. Основной целью отдела является развитие налогового потенциала Частинского муниципального района. Основными задачами отдела являются: экономически обоснованное планирование налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета; организация работы по составлению и исполнению бюджета района по доходам, разработка методик по формированию доходной части бюджета района; подготовка нормативных документов по введению местных налогов и сборов, а также отдельных элементов налогообложения по налогам; работа с администраторами доходов по увеличению налоговых доходов; проведение мероприятий направленных на снижение недоимок по налогам в бюджет района; финансовый контроль за целевым расходованием средств районного бюджета. Функции 3. Осуществляет подготовку нормативных документов по введению местных налогов и сборов, а также отдельных элементов налогообложения по налогам.

Ответственность руководителя, бухгалтера за несвоевременную уплату налога на доходы физических лиц 31 октября г. В году работодатели должны ежеквартально отчитываться о начисленных и удержанных суммах налога на доходы физических лиц, являющегося основным источником формирования доходной части регионального и местных бюджетов.

Субсидиарная ответственность в банкротстве

Образец заполнения карты постановки на учет размещен на официальном сайте Росфинмониторинга в сети Интернет www. Разработать и утвердить правила внутреннего контроля. Правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от Зарегистрироваться в Личном кабинете на Портале Росфинмониторинга для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Отдел по доходам

Цели и задачи управления правовым риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система полномочий и принятия решений; система мониторинга показателей правового риска; система контроля. Выявление и оценка правового риска 3. Для целей выявления и оценки признаков возникновения правового риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного правового риска. Основной целью системы параметров управления правовым риском является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка по снижению влияния правового риска на Банк в целом. Для оценки уровня правового риска Банк использует следующие параметры: возрастание сокращение количества жалоб и претензий к Банку; увеличение уменьшение случаев нарушения законодательства Российской Федерации, в том числе о рекламе, банковской тайне и ограничении монополистической деятельности; увеличение уменьшение числа и размеров выплат денежных средств Банком на основании постановлений решений судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации; применение мер воздействия к Банку со стороны органов регулирования и надзора, динамика применения указанных мер воздействия. Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе и состоит из двух этапов: сбор и систематизация информации о событиях, которые могут повлиять на уровень правового риска Банка; установление системы пограничных значений лимитов уровня правового риска Банка. Сведения передаются по мере их обнаружения, в произвольной форме в виде электронного сообщения; сведения о количестве судебных исков к Банку предоставляются Ответственному сотруднику Советником Правления по юридическим вопросам ежеквартально, но не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, по форме Приложения 4; сведения о суммах выплат по судебным искам к Банку, предоставляются Ответственному сотруднику сотрудником Отдела документального оформления операций и расчетов ежеквартально, но не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, по форме Приложения 6; оригиналы документов хранятся в документах подразделения Банка, направившего данные Ответственному сотруднику.

Должностная инструкция Бухгалтер по зарплате

Налоговая инспекция Закон предусматривает следующие основные положения: 1. Передача информации о расчетах через операторов фискальных данных в ФНС России.

Зональное, ул. Уже привычная для налогоплательщиков форма квитанции на уплату земельного, транспортного или имущественного налогов физических лиц с этого года не направляется.

Тот, кто реально управляет организацией. Для начала что значит - субсидиарная? Это значит, что размер ответственности равен совокупному размеру всех требований кредиторов, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Круг потенциально ответственных лиц: руководители организации; доверительные управляющие акциями общества; любые другие физические лица, формально-юридически не связанные с обществом, но фактически управляющие или осуществлявшие управление обществом в последние перед банкротством 3 года.

Общие положения 1. Главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия. Главный бухгалтер непосредственно подчиняется директору предприятия, а по отдельным вопросам согласовывает свою работу с заместителем директора по финансовым вопросам и персоналу.

Он рассказал об изменениях в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в году, а также ответил на вопросы участников, среди которых — представители бизнес-сообщества, сотрудники аудиторских компаний, налоговые консультанты, подписчики журнала. Может ли гражданин быть признан банкротом в связи с неуплатой налогов? Для чего введен такой институт, как единый налоговый платеж? Можно ли заплатить налоги за другое лицо?

.

Полезное видео: Как привлечь работника к материальной ответственности?
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018 finansobzor.ru